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大阪市教育委員会内部統制基本要綱

2015年4月1日

ページ番号:319594

(目的)

第1条 この要綱は、教育委員会事務局(教育委員会の所管する学校以外の教育機関を含む。以下「事務局」という。)及び教育委員会が所管する学校(幼稚園を含む。以下「学校」という。)における内部統制に関し基本となる事項を定めることにより、事務局及び学校の業務の有効性及び効率性を確保するとともに、法令等を遵守した適正な業務執行を組織的かつ自律的に推進することを目的とする。

 

(定義)

第2条 この要綱において「内部統制」とは、業務執行上のリスク(適正な業務を阻害する危険(業務遂行上のものに限る。)であって、事前に発生を予想し得るものをいう。)を低減することを目的とするプロセスで、次に掲げる目的が達成されているとの合理的な保証を得るため、業務に組み込まれ、組織内のすべての者によって組織的かつ自律的に遂行されるものをいう。

(1) 業務の有効性及び効率性の確保

(2) 財務報告の信頼性の確保

(3) 法令等の遵守

(4) 資産の保全

 

(内部統制責任者等)

第3条 内部統制の円滑な実施を図るため、内部統制責任者及び副内部統制責任者を置く。

2 内部統制責任者は、教育長をもって充てる。

3 内部統制責任者は、所管の事務に係る内部統制に関する事務を処理しなければならない。

4 副内部統制責任者は、教育次長(区担当教育次長を除く)をもって充てる。

5 副内部統制責任者は、内部統制責任者を補佐し、内部統制責任者に事故があるとき又は内部統制責任者が欠けたときは、あらかじめ内部統制責任者の定める順位により、その職務を代行する。

 

(分任内部統制責任者等)

第4条 内部統制責任者の所掌事務を分掌させるため、分任内部統制責任者及び内部統制総括員を置く。

2 分任内部統制責任者は、部長級の職にあるもの(区教育担当部長を除く)をもって充て、内部統制総括員は総務課長をもって充てる。

3 分任内部統制責任者は、内部統制責任者及び副内部統制責任者の命を受けて、自らの所管事務に係る内部統制に関する事務を処理しなければならない。

4 内部統制総括員は、内部統制責任者及び副内部統制責任者の命を受けて、内部統制に関する事務の総合調整を行わなければならない。

 

(内部統制員)

第5条 内部統制責任者及び分任内部統制責任者の所掌事務を分掌させるため、内部統制員を置く。

2 内部統制員は、内部統制責任者及び分任内部統制責任者の指揮監督の下にある課長級の職にあるもの及び校長(園長を含む。)をもって充てる。

3 内部統制員は、内部統制責任者、副内部統制責任者及び分任内部統制責任者の命を受けて、自らの所管事務に係る内部統制に関する事務を処理しなければならない。

 

(内部統制連絡会議)

第6条 内部統制に関する連絡調整及び情報共有を図るため、内部統制連絡会議(以下「連絡会議」という。)を置く。

2 連絡会議は、内部統制責任者、副内部統制責任者、分任内部統制責任者、内部統制統括員で組織する。

3 連絡会議は、内部統制責任者が招集し、主宰する。

4 連絡会議は、議事に関係のある者のみを招集して行うことができる。

5 連絡会議は、原則として1年に1回以上開催するものとする。

6 連絡会議の庶務は、総務課において処理する。

 

(実施状況の公表)

第7条 内部統制責任者は、少なくとも毎年度1回、内部統制の実施状況を取りまとめ、これを公表するものとする。

 

(施行の細目)

第8条 この要綱の施行に関し必要な事項は、教育長が定める。

 

附則

この要綱は、平成27年4月1日から施行する。

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